Als “freie Berufe” gelten wissenschaftliche, künstlerische, erzieherische oder schriftstellerische Tätigkeiten, zum Beispiel: Architekten, Berater, Designer, Dolmetscher, Fotografen, Künstler, Ingenieure, Musiker oder Stylisten. In der Regel reicht für Freiberufler die Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) als vereinfachte Form der Gewinnermittlung.

Eine dauerhafte, auf Gewinn abzielende Selbstständigkeit in Produktion, Handwerk, Hotels und Gaststätten, Einzelhandel oder Dienstleistungen gilt als Gewerbe.
​⚠️ Ihr Gewerbe müssen Sie beim Gewerbeamt anmelden.

Umsatzsteuer fällt auf jedes Produkt und fast jede Dienstleistung in Deutschland an.

Kleinunternehmer mit einem Umsatz im Vorjahr von unter 22.000 Euro und einem erwarteten Umsatz im aktuellen Jahr von unter 50.000 Euro (brutto) sind von der Umsatzsteuerpflicht befreit. Sie müssen keine Umsatzsteuer auf ihre Preise aufschlagen und keine Umsatzsteuer an das zuständige Finanzamt zahlen.

Die sog. “Umsatzsteuerzahllast”, die Sie an das Finanzamt entrichten müssen, berechnet sich aus der Summe der Umsatzsteuern, die Sie von Ihren Kunden erhalten, abzüglich der Umsatzsteuern (“Vorsteuern”), die Sie Ihren Lieferanten zahlen.

Selbstständige müssen monatlich (oder vierteljährlich) eine Umsatzsteuervoranmeldung an das Finanzamt senden - sofern sie nicht z.B. durch die Kleinunternehmerregelung von der Umsatzsteuer befreit sind.

Die Umsatzsteuererklärung, oft einfach Steuererklärung genannt, ist eine jährliche Zusammenfassung aller steuerrelevanten Vorgänge des Geschäftsjahres und muss von allen Unternehmern abgegeben werden, die umsatzsteuerpflichtig sind.

Der Unterschied zwischen Soll- und Istversteuerung betrifft den Zeitpunkt an dem die Umsatzsteuer abgeführt werden muss:

​Download Steuerkalender (PNG)

Die GoBD sollen Vollständigkeit, Unveränderbarkeit und Nachvollziehbarkeit der Buchhaltung sicherstellen. Geschäftsunterlagen müssen je nach Dokumentenart 6 bis 10 Jahre aufbewahrt werden.

Mit Lexware Office bringen Sie in wenigen Schritten Ordnung & Übersicht in Ihre Buchhaltung. Lexware Office unterstützt Sie dabei mit vielen Arbeitserleichterungen und Automatisierungen:

Laden Sie Ihre Ausgabenbelege in Lexware Office hoch oder fotografieren Sie Belege mit der Lexware App ab. Lexware Office hilft Ihnen automatisch bei der richtigen Verbuchung.

Schreiben Sie Rechnungen mit Lexware Office und lassen Sie sich von Lexware Office automatisch benachrichtigen, sobald ein Kunde bezahlt hat.

Verbinden Sie Ihr Bankkonto mit Lexware Office. Lexware Office ordnet dann Ihre Kontoumsätze automatisiert den richtigen Rechnungen zu und verbucht sie (Art der Kosten bzw. Einnahme).

Sobald alle Umsätze verbucht sind, sehen Sie Ihre aktuelle Umsatzsteuer-Prognose auf dem Lexware Office Dashboard. Die Umsatzsteuer-Voranmeldung können Sie einfach per Klick direkt aus Lexware Office heraus ans Finanzamt senden.

Ihrem Steuerberater können Sie kostenlos Zugriff auf Ihren Lexware Office Account geben. So kann er sich damit am Monatsende alle Umsätze und Belege einfach selbst abholen und verbuchen, wenn Sie keine Zeit dafür haben.
Alternativ können Sie Ihre Daten exportieren und dann Ihrem Steuerberater digital zur Verfügung stellen,

Mit der übersichtlichen Einnahmen-Überschussrechnung (EÜR) und Gewinn- und Verlustrechnung haben Sie jederzeit den vollen Durchblick, wie es aktuell um Ihr Unternehmen steht.

Ob Geschäftsessen, Telefonvertrag, Arbeitscomputer oder Lieferantenrechnung, Lexware Office bringt Ordnung ins Zettelchaos und hilft Ihnen, Steuern zu sparen.

Download Cheat Sheet Betriebskosten absetzen (PDF)

Mit Lexware Office schreiben Sie mit wenigen Klicks Angebote, Auftragsbestätigungen, Rechnungen, Abschlagsrechnungen, Lieferscheine - und wenn’s sein muss auch Zahlungserinnerungen (Mahnungen).

Die Anbindung Ihres Bankkontos an Lexware Office bildet das Herzstück für Ihre automatisierte Buchhaltung - und hilft Ihnen viel Zeit & Nerven zu sparen!

Sie können Lexware Office vertrauen:

So machen Sie Ihren Monatsabschluss in wenigen Minuten - anstatt lange auf Ihren Steuerberater zu warten:

Schreiben Sie alle noch offenen Rechnungen und versenden Sie diese an Ihre Kunden. Übrigens: Angebote können Sie in Lexware Office mit einem Klick in eine Rechnung umwandeln - so sparen Sie viel Zeit und vermeiden lästige Tippfehler.

Laden Sie alle Ihre Kostenbelege in Lexware Office hoch - Lexware Office hilft Ihnen bei der korrekten Verbuchung.

Rufen Sie in Lexware Office die Bankumsätze Ihres Geschäftskontos ab. Lexware Office ordnet Ihre Bankumsätze automatisch den richtigen Rechnungen & Belegen zu und kategorisiert diese automatisch für Sie vor. Mit einem Klick übernehmen Sie die Buchungsvorschläge - die restlichen Umsätze können Sie einfach per Hand zuordnen und kategorisieren.

Sie haben alle Rechnungen geschrieben, alle Ausgaben erfasst und alle Bankumsätze zugeordnet? Super - das war es praktisch schon! Unter dem Menüpunkt “Elster” können Sie Ihre Umsatzsteuervoranmeldung einfach per Klick ans Finanzamt senden. Dafür brauchen Sie kein eigenes Elster-Zertifikat.

Mit diesen 5 Tipps vermeiden Sie häufige Fehler in der Buchhaltung und sparen clever Steuern:

Wenn Sie diese grundlegenden Tipps beherzigen, behalten Sie jederzeit den vollen Überblick über Ihre Finanzen, nutzen steuerliche Vorteile aus - und ersparen sich Probleme mit dem Finanzamt.

Ihre Rechnungen und Belege senden Sie aus Lexware Office heraus einfach per Klick an Ihren Steuerberater - oder noch einfacher: Sie geben Ihrem Steuerberater (kostenlos) Zugriff auf Ihren Lexware Office Account.

Integrieren Sie Lohnabrechnung und viele andere Systeme von Drittanbietern in Lexware Office, um Ihre Geschäftsprozesse optimal zu automatisieren.