Als “freie Berufe” gelten wissenschaftliche, künstlerische, erzieherische oder schriftstellerische Tätigkeiten, zum Beispiel: Architekten, Berater, Designer, Dolmetscher, Fotografen, Künstler, Ingenieure, Musiker oder Stylisten. In der Regel reicht für Freiberufler die Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) als vereinfachte Form der Gewinnermittlung.

Eine dauerhafte, auf Gewinn abzielende Selbstständigkeit in Produktion, Handwerk, Hotels und Gaststätten, Einzelhandel oder Dienstleistungen gilt als Gewerbe.
​⚠️ Ihr Gewerbe müssen Sie beim Gewerbeamt anmelden.

Umsatzsteuer fällt auf jedes Produkt und fast jede Dienstleistung in Deutschland an.

Kleinunternehmer mit einem Umsatz im Vorjahr von unter 22.000 Euro und einem erwarteten Umsatz im aktuellen Jahr von unter 50.000 Euro (brutto) sind von der Umsatzsteuerpflicht befreit. Sie müssen keine Umsatzsteuer auf ihre Preise aufschlagen und keine Umsatzsteuer an das zuständige Finanzamt zahlen.

Die sog. “Umsatzsteuerzahllast”, die Sie an das Finanzamt entrichten müssen, berechnet sich aus der Summe der Umsatzsteuern, die Sie von Ihren Kunden erhalten, abzüglich der Umsatzsteuern (“Vorsteuern”), die Sie Ihren Lieferanten zahlen.

Selbstständige müssen monatlich (oder vierteljährlich) eine Umsatzsteuervoranmeldung an das Finanzamt senden - sofern sie nicht z.B. durch die Kleinunternehmerregelung von der Umsatzsteuer befreit sind.

Die Umsatzsteuererklärung, oft einfach Steuererklärung genannt, ist eine jährliche Zusammenfassung aller steuerrelevanten Vorgänge des Geschäftsjahres und muss von allen Unternehmern abgegeben werden, die umsatzsteuerpflichtig sind.

Der Unterschied zwischen Soll- und Istversteuerung betrifft den Zeitpunkt an dem die Umsatzsteuer abgeführt werden muss:

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Die GoBD sollen Vollständigkeit, Unveränderbarkeit und Nachvollziehbarkeit der Buchhaltung sicherstellen. Geschäftsunterlagen müssen je nach Dokumentenart 6 bis 10 Jahre aufbewahrt werden.

Um im Zweifelsfall nicht auf offenen Forderungen sitzen zu bleiben, sollten Sie darauf achten, dass Ihre Rechnungen vollständig und rechtssicher sind.

Folgende Angaben sind Pflicht auf jeder Rechnung:

Neben den Pflichtangaben, die zwingend auf einer Rechnung enthalten sein müssen, empfehlen wir auch Ihre Kontaktdaten anzugeben, damit Kunden Sie für Rückfragen erreichen können. Zudem sollten Sie Ihre Bankverbindung auf der Rechnung vermerken, sodass Ihre Kunden bequem per Überweisung bezahlen können.

Auch das Zahlungsziel ist eine freiwillige Angabe.

Mit Lexware Office schreiben Sie mit wenigen Klicks Angebote, Auftragsbestätigungen, (E-) Rechnungen, Abschlagsrechnungen, Lieferscheine - und wenn’s sein muss auch Zahlungserinnerungen (Mahnungen).

In Lexware Office haben Sie jederzeit offene Angebote und nicht bezahlte Rechnungen im Blick.
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So kommen Sie an Ihr Geld! Wenn ein Kunde mit einer Zahlung im Rückstand ist, ist das für alle Beteiligten ärgerlich. Mit Lexware Office können Sie schnell und unkompliziert eine Mahnung selbst erstellen oder einem Kunden eine Zahlungserinnerung zusenden.
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Binden Sie Ihr Bankkonto an Ihren Lexware Office Account an: So haben Sie jederzeit den vollen Überblick über Ihre Finanzen und sehen sofort, welcher Kunde bezahlt hat bzw. welche Rechnungen noch offen sind.

Ihre Rechnungen und Belege senden Sie aus Lexware Office heraus einfach per Klick an Ihren Steuerberater - oder noch einfacher: Sie geben Ihrem Steuerberater (kostenlos) Zugriff auf Ihren Lexware Office Account.